2017年中級會計職稱《財務(wù)管理》第七章第二節(jié)付款管理
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付款管理
(環(huán)球網(wǎng)校提供付款管理)現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。
主要包括：
1、使用現(xiàn)金浮游量
現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。
2、推遲應(yīng)付款的支付;
3、匯票代替支票;
4、改進(jìn)員工工資支付模式;
5、透支
企業(yè)開支支票的金額大于活期存款余額。它實際是銀行向企業(yè)提供的信用。
6、爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;
7、使用零余額賬戶
企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。
企業(yè)只在主賬戶保持一定安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。
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單項選擇題
1、不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是( )。
A.以匯票代替支票
B.企業(yè)社會責(zé)任
C.推遲支付應(yīng)付款
D.爭取現(xiàn)金收支同步
【答案】B
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