第六章 銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束

2004年6月的《巴塞爾新資本協(xié)議》，最低資本充足率，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律形成三大支柱

6．1銀行監(jiān)管（bank regulation）

銀行監(jiān)管的必要性原理

1．公共性質(zhì)論
2．利益沖突論
3．債權(quán)保護(hù)論
4．銀行風(fēng)險(xiǎn)論，domino effect
5．適度競(jìng)爭(zhēng)論

6．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容

1．目標(biāo)和原則

（1）目標(biāo)

 通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的利益
 。。。增進(jìn)市場(chǎng)信心
 通過(guò)相關(guān)教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解
 努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定

（2）原則

 銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開(kāi)、公正、效率
 《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，共25項(xiàng)內(nèi)容，7大方面

（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)

 監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度
 良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：

  ① 促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
  ② 提高我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際中的競(jìng)爭(zhēng)力
  ③ 監(jiān)管手段合理，有所為有所不為
  ④ 鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)
  ⑤ 對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制
  ⑥ 高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述，從審慎監(jiān)管（safety and soundness supervision or examination）到風(fēng)險(xiǎn)為本（risk-based supervision），目前是風(fēng)險(xiǎn)為本

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用

  ① 具有前瞻性
  ② 通過(guò)對(duì)事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，計(jì)劃、靈活，針對(duì)性
  ③ 明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高關(guān)注程度和認(rèn)同感
  ④ 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，找出主要問(wèn)題，進(jìn)行有針對(duì)性的檢查提高效率
  ⑤ 監(jiān)控重心在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量上，理順了監(jiān)管者和高管層的職責(zé)
  ⑥ 使現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合得更緊密
 風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架
  ① 了解機(jī)構(gòu)
  ② 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
  ③ 規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)
  ④ 準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的風(fēng)險(xiǎn)檢查
  ⑤ 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的檢查并評(píng)價(jià)信用等級(jí)
  ⑥ 監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的結(jié)合

2．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系

（1）概述

應(yīng)該遵循的原則
 準(zhǔn)確性
 及時(shí)性
 可比性
 持續(xù)性
 法人并表
 保密性

（2）指標(biāo)體系的類(lèi)別和定義

 風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)――流動(dòng)性、市場(chǎng)、信用、操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
 風(fēng)險(xiǎn)遷移類(lèi)指標(biāo)――資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)――盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度

（3）主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

  ① 流動(dòng)性比例（流動(dòng)比例），不低于25%
  ② 核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
  ③ 流動(dòng)性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)，不低于-10%

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

  ① 不良資產(chǎn)率，不高于4%
  ② 不良貸款率，不高于5%
  ③ 單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度=單一集團(tuán)客戶(hù)授信/資本凈額，不超過(guò)15%
  ④ 單一貸款客戶(hù)集中度=單一貸款客戶(hù)貸款/資本凈額，不超過(guò)10%
  ⑤ 全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過(guò)50%

操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)――操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

  ① 累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
  ② 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響/資本凈額
 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
  ① 正常貸款遷徙率=正常類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
  ② 正常類(lèi)貸款遷徙率=正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額/正常類(lèi)貸款；
關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率=關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類(lèi)貸款
  ③ 不良貸款遷徙率包括次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率
 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)
  ① 成本收入比=（營(yíng)業(yè)費(fèi)用+折舊）/營(yíng)業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
     資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
     資本利潤(rùn)率=稅后凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
  ② 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
     貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
  ③ 核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
     資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%

    3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素

    （1）風(fēng)險(xiǎn)狀況

 建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系
 建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系
 建立對(duì)支付危機(jī)的處置體系
 建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)

    （2）公司治理――在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制

        良好的公司治理的特征
 銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
 完善的內(nèi)部控制和管理體系
 與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制
 科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
 先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)

    （3）內(nèi)部控制

        需要遵循的原則

 董事會(huì)和高管層要明確責(zé)任，并在銀行內(nèi)部創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化
 商業(yè)銀行要對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，并持續(xù)監(jiān)控
 商業(yè)銀行要建立良好的內(nèi)控制度
 內(nèi)部各部門(mén)要建立良好的溝通制度
 內(nèi)部要有健全的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和問(wèn)題整改機(jī)制

        內(nèi)容

 內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)
 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)
 內(nèi)部控制措施評(píng)價(jià)
 監(jiān)督與糾正評(píng)價(jià)
 信息交流與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

    （4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系

        監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行的監(jiān)管要求
 董事會(huì)和高管層是否盡職
 銀行是否有制度
 銀行的風(fēng)控制度是否全面、有效
 內(nèi)部控制制度和審計(jì)工作，是否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控的不足

    （5）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

 模型原理是否合理
 數(shù)據(jù)是否符合要求
 是否建立了例外時(shí)間的處理機(jī)制
 是否建立了模型修改審查機(jī)制
 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報(bào)告體系是否健全
 風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否了解模型

    （6）管理信息系統(tǒng)

 系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)情況
 系統(tǒng)的實(shí)際利用水平
 系統(tǒng)的功能
 系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)合理有效
 系統(tǒng)的安全性
 銀行操作人員對(duì)系統(tǒng)的了解
 銀行內(nèi)部是否建立科學(xué)的授權(quán)、保密和內(nèi)部評(píng)估制度

    （7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理

 高級(jí)管理人員的任職資格
 對(duì)銀行的人事管理進(jìn)行評(píng)估

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