多項選擇題

　　1、下列各項，通過“其他貨幣資金”科目核算的是(　)。(環(huán)球網校提供貨幣資金試題)

　　A.信用證保證金存款

　　B.備用金

　　C.存出投資款

　　D.銀行本票存款

　　【答案】ACD

　　2、編制銀行存款余額調節(jié)表時，下列未達賬項中，會導致企業(yè)銀行存款日記賬的賬面余額小于銀行對賬單余額的有(　)。

　　A.企業(yè)開出支票，銀行尚未支付

　　B.企業(yè)送存支票，銀行尚未入賬

　　C.銀行代收款項，企業(yè)尚未接到收款通知·

　　D.銀行代付款項，企業(yè)尚未接到付款通知

　　【答案】AC

　　【解析】“選項B和D”會導致銀行存款日記賬的賬面余額大于銀行對賬單的余額。

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　　判斷題

　　1、對于銀行已經入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬項，企業(yè)應當根據“銀行對賬單”編制自制憑證予以入賬。(　)

　　【答案】 ×

　　2、現(xiàn)金清查中，對于無法查明原因的現(xiàn)金短缺，經批準后應計入營業(yè)外支出。(　)

　　【答案】 ×

　　【解析】現(xiàn)金清查中，對于無法查明原因的現(xiàn)金短缺，經批準后應計入管理費用。

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