2017證券《金融市場基礎(chǔ)知識》模擬習(xí)題(4)

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　　11.《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

　　()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　12.擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)

　　行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　13.對于省級以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，不可采用授權(quán)

　　經(jīng)營方式配置土地。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　14.實(shí)施審計(jì)階段要求對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性測試。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　15.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或問接控制或施加重大

　　影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)

　　系及商業(yè)利益關(guān)系。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　16.財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會降低企業(yè)價(jià)值。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　17.留存盈利意味著公司股東放棄普通股股利，其資本成本就是股東對外投資的機(jī)會成本，

　　因此股東自然要求與直接購買普通股股票的投資者一樣要求的收益。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　18.對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在3年以上的借款為長期負(fù)債。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　19.債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又可以稱為“外部股東代理

　　成本”。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　20.外部融資的成本主要是機(jī)會成本。()

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

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　　參考答案及解析

　　三、判斷題

　　1.A

　　【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。

　　2.A

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　3.A

　　【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。

　　4.B

　　【解析】本題考查保薦制度一監(jiān)管措施。保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1

　　個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格3個(gè)月。5.A

　　【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。

　　6.B

　　【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所

　　持表決權(quán)的2/3以上通過。變動后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登

　　記機(jī)關(guān)辦理變更登記。

　　7.B

　　【解析】應(yīng)該是提取利潤的l0%列入公司法定公積金。累計(jì)額為公司注冊資本50%以上

　　的，可以不再提取。

　　8.B

　　【解析】應(yīng)該是接到通知書之日起30日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。而不是l0日內(nèi)。

　　9.B

　　【解析】公司章程的修改應(yīng)該由股東大會以特別決議通過。

　　10.A

　　【解析】本題考查累積投票制的概念。

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　　11.B

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是公司股本總額不少于人民幣

　　3 000萬元。而不是5 000萬元。

　　12.A

　　【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司做到財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。

　　13.B

　　【解析】對于省級以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可以采

　　用授權(quán)經(jīng)營方式配置土地。

　　14.A

　　【解析】實(shí)施審計(jì)階段的主要工作有：對被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)

　　行符合性測試，根據(jù)測試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試，

　　根據(jù)測試結(jié)果進(jìn)行評估和鑒定。

　　15.A

　　【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。

　　16.A

　　【解析】本題考查財(cái)務(wù)拮據(jù)成本的概念。

　　17.A

　　【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。

　　1 8.B

　　【解析】對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負(fù)債。而不是3年以上。

　　19.B

　　【解析】本題所表述的是“債權(quán)的代理成本”，而不是“外部股東代理成本”。

　　20.B

　　【解析】應(yīng)該是內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本。而不是外部融資。

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