2020年中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章知識點：系統(tǒng)風(fēng)險的計量
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編輯推薦：2020年中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)知識點匯總
系統(tǒng)風(fēng)險的計量
用β 系數(shù)衡量系統(tǒng)風(fēng)險的大小，某項資產(chǎn) β 系數(shù)表達(dá)的含義是該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險相當(dāng)于市場組合系統(tǒng)風(fēng)險的倍數(shù)。
β=1
該資產(chǎn)的收益率與市場平均收益率呈同方向、同比例的變化。該資產(chǎn)所含的系統(tǒng)風(fēng)險與市場組合的風(fēng)險一致;
β<1
該資產(chǎn)收益率的變動幅度小于市場組合收益率的變動幅度，所含的系統(tǒng)風(fēng)險小于市場組合的風(fēng)險
β>1
該資產(chǎn)收益率的變動幅度大于市場組合收益率的變動幅度，所含的系統(tǒng)風(fēng)險大于市場組合風(fēng)險
①絕大多數(shù)資產(chǎn)的β系數(shù)是大于零的，它們收益率的變化方向與市場平均收益率的變化方向是一致的，只是變化幅度不同而導(dǎo)致β系數(shù)的不同;
②極個別的資產(chǎn)的β系數(shù)是負(fù)數(shù)，表明這類資產(chǎn)與市場平均收益的變化方向相反，當(dāng)市場平均收益增加時，這類資產(chǎn)的收益卻在減少
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