編輯推薦：2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》第二章財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)匯總

資產(chǎn)組合中包括兩種風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(公司風(fēng)險(xiǎn)或可分散風(fēng)險(xiǎn))

1、含義及特征

非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。

可以通過(guò)有效的資產(chǎn)組合而分散掉的風(fēng)險(xiǎn)。具有非預(yù)期的，隨機(jī)發(fā)生的，只影響一個(gè)或少數(shù)公司，不會(huì)對(duì)整個(gè)市場(chǎng)產(chǎn)生太大影響

2、舉例

一家公司的工人罷工、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)失敗、失去重要的銷售合同、訴訟失敗，或者宣告發(fā)現(xiàn)新礦藏、取得一個(gè)重要合同

3、衡量指標(biāo)

可以通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)差、標(biāo)準(zhǔn)離差率、杠桿系數(shù)計(jì)量(第五章)

二、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或不可分散風(fēng)險(xiǎn))

1、含義及特征

是影響所有資產(chǎn)的，不能通過(guò)資產(chǎn)組合消除。由那些影響整個(gè)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起。

2、舉例

如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變動(dòng)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的變化、稅制改革、世界能源狀況、政治因素等引起的風(fēng)險(xiǎn)。

3、衡量指標(biāo)

貝他系數(shù)

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