銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥2.2章

更新時(shí)間：2016-11-11 09:24:12 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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摘要　　【摘要】《風(fēng)險(xiǎn)管理》是銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目，為幫助廣大考生備考環(huán)球網(wǎng)校銀行從業(yè)資格考試頻道編輯整理發(fā)布銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥2 2章供各位考生學(xué)習(xí)，希望能夠幫助各位備考。銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)

　　【摘要】《風(fēng)險(xiǎn)管理》是銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目，為幫助廣大考生備考環(huán)球網(wǎng)校銀行從業(yè)資格考試頻道編輯整理發(fā)布銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥2.2章供各位考生學(xué)習(xí)，希望能夠幫助各位備考。銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥2.2章

　　巴塞爾委員會(huì)、各國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均強(qiáng)調(diào)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的重要性，并出臺(tái)了一系列監(jiān)管指引。概括地說，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，監(jiān)管要求著重強(qiáng)調(diào)三點(diǎn)：

　　一是公司治理架構(gòu)。董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重大決策，監(jiān)控銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)狀況。高管層主要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)的決策，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　二是風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。核心是構(gòu)建由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、審計(jì)部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，清晰界定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告關(guān)系。

　　三是風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。目的是保證風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力。

　　一、董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體水平和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

　　為提高董事會(huì)議事效率并對(duì)特定領(lǐng)域予以更深入的關(guān)注，許多國家的商業(yè)銀行董事會(huì)均設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)。大部分銀行，特別是大銀行和國際活躍銀行，均在董事會(huì)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或同類組織，負(fù)責(zé)向董事會(huì)就銀行當(dāng)前及未來總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理決策提出建議，并對(duì)高管層具體執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。為保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性，一些銀行開始建立首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部門向董事會(huì)、高管層“雙線報(bào)告”制度。

　　二、監(jiān)事會(huì)

　　監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，跟蹤監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。監(jiān)事會(huì)需要處理好與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層之間的關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽取對(duì)內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的

　　經(jīng)營管理活動(dòng)，擴(kuò)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度，更加客觀、全面地對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和狀況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

　　環(huán)球網(wǎng)校友情提示："銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》難點(diǎn)點(diǎn)撥2.2章"是重要的知識(shí)點(diǎn)請(qǐng)廣大考生復(fù)習(xí)做好備考準(zhǔn)備，更多內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校銀行從資格頻道或論壇，我們?cè)概c廣大考生朋友探討交流，共求進(jìn)步！

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　　2016年上半年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　三、高級(jí)管理層

　　高級(jí)管理層向董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。巴塞爾委員會(huì)2010年發(fā)布的第三版《加強(qiáng)銀行公司治理的原則》提出：高管層應(yīng)在董事會(huì)的指導(dǎo)下確保銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)與董事會(huì)審核通過的經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和各項(xiàng)政策相符。2012年6月，中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，定期評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法和工具的合理性和有效性。

　　為提高高管層工作效率并對(duì)特定領(lǐng)域予以更深入的關(guān)注，許多國家的商業(yè)銀行在高管層層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會(huì)。大部分銀行，特別是大銀行和國際活躍銀行，在高管層層面設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)委員會(huì)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)重要事項(xiàng)進(jìn)行討論、審議或決策。

　　隨著銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性程度認(rèn)識(shí)的提高，一些國際大型銀行開始在高管層層面設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作?！都訌?qiáng)銀行公司治理的原則》要求：首席風(fēng)險(xiǎn)官的獨(dú)立性是首要的，可以向首席執(zhí)行官或其他高管人員報(bào)告，也應(yīng)該向董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，且這個(gè)報(bào)告路線不應(yīng)受任何障礙;同時(shí)首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營條線和盈利部門分離，不負(fù)管理和財(cái)務(wù)職責(zé)。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

　　從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置情況來看，普遍做法是按照“三道防線模式”劃分風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門。國際跨國銀行，尤其是歐美銀行，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上大多實(shí)行事業(yè)部模式，在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)方面，一是在總部設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官和專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作;二是在各事業(yè)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)事業(yè)部范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。整體上，一是要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)全部納入統(tǒng)一的管理架構(gòu);二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置上，在關(guān)注各種類型風(fēng)險(xiǎn)的管理基礎(chǔ)上，還要從銀行整體層面對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加總、資本充足程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，厘清不同風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的職責(zé)及相互協(xié)作關(guān)系，避免職責(zé)重疊或空白;三是風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門;四是風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營流程之中，進(jìn)行積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，既為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供專業(yè)支持，也要控制業(yè)務(wù)經(jīng)營承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持充分獨(dú)立。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要具有權(quán)威性，一是風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)充分具備從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和任職資格，包括掌握金融市場(chǎng)、金融產(chǎn)品以及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí);二是要掌握正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

　　2016年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》考點(diǎn)精選匯總

　　2016年上半年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題《風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　五、其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門

　　(一)財(cái)務(wù)部門

　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門接收來自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致;雙方合作確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格及價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。

　　(二)法律/合規(guī)部門

　　法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)以下職責(zé)：

　　(1)協(xié)助制定法律/合規(guī)政策。

　　(2)適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求。

　　(3)開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目。

　　(4)關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)/監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議。

　　(5)參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。

　　(6)參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測(cè)試、審核和支持。

　　(三)內(nèi)部審計(jì)部門

　　內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

　　(1)經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況。

　　(2)內(nèi)部控制的健全性和有效性。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性。

　　(4)信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況。

　　(5)會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。

　　(6)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況。

　　(7)機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。

　　(四)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，同時(shí)要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。作為商業(yè)銀行外部監(jiān)管的重要組成部分，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)也開始在年度審計(jì)報(bào)告中提供風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的評(píng)估也成為評(píng)估價(jià)商業(yè)銀行穩(wěn)定性和長期生存能力的一個(gè)重要指標(biāo)。