第二節(jié)  我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

考核內(nèi)容：

1、存款的意義和種類

2、我國金融企業(yè)存款的管理

3、影響金融企業(yè)存款量的因素

具體內(nèi)容如下：

一、存款的意義和種類

（一）存款的意義

1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)

2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟基礎(chǔ)

3、存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實力――一般金融企業(yè)不具有貨幣發(fā)行權(quán)

4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

（二）存款的種類

 1、單位定期存款

2、單位協(xié)定存款

（2）既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利，又能比一般活期存款高的利息  

協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息。  【10真題】

3、單位活期存款：――實行賬戶管理制

存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制。

具有流動性強、風(fēng)險較大、手續(xù)繁瑣和利率較低的特點。      【歷年真題】

 4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬，最低支取10萬；利率高于活期存款

 5、金融機構(gòu)同業(yè)存款

 6、財政性存款

（3）基本建設(shè)存款――央行直接支配，是央行資金來源的重要組成

 7、儲蓄存款

（1）定期儲蓄：

1）整存整?。罕窘鹨淮未嫒耄?0元起存，存期3個月-5年不等；

存款人憑定期存單可以辦理小額質(zhì)押。

2）零存整取：每月固定存入，5元起存，期限1、3、5年；不辦理提前支取

3）整存零取，不辦理提前支??；

4）存本取息；5）定期教育儲蓄；6）定活兩便：50元起存，存期不定。

7）個人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知

定活兩便利率的變化表

（2）活期儲蓄：2006年1月1日起，按季結(jié)息。

 8.外幣存款

 9.結(jié)構(gòu)性存款                                           【10真題】

【例題】存款單位與金融企業(yè)約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是(    )。

A．單位活期存款    B．通知存款  C．單位協(xié)定存款    D．單位定期存款

答案：C

解析：存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度部分的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率計息，協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息。（參見教材P97～98）

【例題】下列存款種類中，規(guī)定1000元才可起存的是(    )。

A．定期儲蓄存款    B．活期儲蓄存款

C．個人通知存款    D．定活兩便存款

答案：C

解析：個人通知存款1000元起存，多存不限，利息按實際存款支付時間長短計付。

（參見教材P100）

二、我國金融企業(yè)存款的管理

（一）對公存款的管理；

1、對公存款實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則：恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬、

由誰支配；銀行不墊款的原則。

2、對公存款的現(xiàn)金管理

（1）對公存款轉(zhuǎn)賬管理

（2）庫存現(xiàn)金限額――3到5天，不超過15天日常零星開支

（3）超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存

（4）一般不允許坐支現(xiàn)金

（二）財政性存款的管理

統(tǒng)一計劃、分級實施、統(tǒng)一使用

財政性存款具有高能貨幣的性質(zhì)，以使貨幣總量倍數(shù)擴張或收縮

（三）儲蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

（四）存款成本的管理

 1、存款成本

（1）利息成本

 （2）營業(yè)成本：也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、

外勤人員工資、辦公費及其他費用。                      【10真題】

 （3）資金成本：資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/全部存款資金；

 （4）可用資金成本

可用資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/（全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金）

 2、存款成本管理

⑴總量增加、成本上升（正常）

  ⑵總量增加、成本下降（最好）

  ⑶總量增加、成本不變（最好）

  ⑷總量不變、成本增加

【10真題】金融機構(gòu)對對公存款實行現(xiàn)金管理，開戶單位的庫存現(xiàn)金一般為不超過(   )

的日常零星開支。

A．1天              B．2天

C．3天至5天        D．7天

答案：C

解析：金融企業(yè)對對公存款實行現(xiàn)金管理。金融企業(yè)根據(jù)開戶單位的實際需要核定其庫存現(xiàn)金限額，其庫存現(xiàn)金一般不得超過本單位3～5天得日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

（參見教材P101）

【例題】金融企業(yè)存款的營業(yè)成本，包括吸收存款過程中發(fā)生的(    )。

A．利息支出      B．廣告宣傳費   C．外勤人員工資   D. 辦公費

E．支付給存款人的報酬

答案：BCD

解析：營業(yè)成本。也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、外勤人員工資、辦公費及其他費用。（參見教材P103）

三、影響金融企業(yè)存款量的因素

（一）影響存款總量變動的因素

 1、社會經(jīng)濟發(fā)展水平：經(jīng)濟發(fā)展的快慢和周期；

 2、國家金融法規(guī)

 3、中央銀行的負(fù)債政策

 4、物價上升水平

 5、存款利率

（二）影響單個企業(yè)存款量變動的因素

 1、服務(wù)項目和服務(wù)質(zhì)量

 2、存款的種類與方式

 3、金融企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽及對客戶的放款業(yè)務(wù)。