調(diào)查客戶信用

 1、直接調(diào)查：指調(diào)查人員通過與被調(diào)查單位進(jìn)行直接接觸獲取信用資料的一種方法。優(yōu)點：可以保證收集資料的準(zhǔn)確性和及時性；缺點：往往獲得的是感性資料，若不能得到被調(diào)查單位的合作，則會使調(diào)查工作難以開展。

2、間接調(diào)查：是以被調(diào)查單位以及其他單位保存的有關(guān)原始記錄和核算資料為基礎(chǔ)，通過加工整理獲得被調(diào)查單位信用資料的一種方法。這些資料主要來自以下幾個方面：財務(wù)報表、信用評估機(jī)構(gòu)、銀行、其他途徑（如財稅部門、工商管理部門、消費者協(xié)會等)。

評估客戶信用

  一般采用“5C”系統(tǒng)來評價，并對客戶信用進(jìn)行等級劃分。

1、三類九等：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

2、三級制：AAA、AA、A三個信用等級。

收賬的日常管理

 收賬的花費越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應(yīng)越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，又要在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

應(yīng)收賬款保理

 1、含義：是企業(yè)將未到期應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金的周轉(zhuǎn)財務(wù)管理行為。

2、種類：

（1）有追索保理（非買斷型）和無追索權(quán)保理（買斷型）：

①有追索權(quán)保理：供應(yīng)商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，供應(yīng)商向保理商融通資金后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還預(yù)付的貨幣資金。這種保理方式在我國采用較多；

②無追索權(quán)保理：指保理商將銷售合同完全買斷，并承擔(dān)全部的收款風(fēng)險。

（2）明保理和暗保理：
①明保理：指保理商和供應(yīng)商將銷售合同被轉(zhuǎn)讓的情況通知購貨商，并簽訂保

理商、供應(yīng)商、購貨商之間的三方合同；

②暗保理： 指供應(yīng)商為了避免讓客戶知道自己因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，并不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況通知客戶，貨款到期時仍由銷售商出面催款，再向銀行償還借款。

（3）折扣保理和到期保理：

①折扣保理：指在銷售合同到期前，保理商將剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商，一般不超過全部合同的70～90%；

②到期保理：指保理商并不提供預(yù)付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須向銷售商支付貨款。

3、應(yīng)收賬款保理的作用 

（1）融資功能

（2）減輕企業(yè)應(yīng)收賬款管理負(fù)擔(dān)

（3）減少壞賬損失，降低經(jīng)營風(fēng)險。

（4）改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)（應(yīng)收賬款與貨幣資金的置換）