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某工業(yè)引進(jìn)項(xiàng)目，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：

1.項(xiàng)目建設(shè)前期為1年，建設(shè)期為2年，該項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃為：第一年完成項(xiàng)目的全部投資40%，第二年完成60%，第三年項(xiàng)目投產(chǎn)并且達(dá)到100%設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)年產(chǎn)量為3000萬(wàn)噸。

2.全套設(shè)備擬從國(guó)外進(jìn)口，重量1850噸，裝運(yùn)港船上交貨價(jià)為460萬(wàn)美元，國(guó)際運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為330美元/噸，海上運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率為0.267%，中國(guó)銀行費(fèi)率為0.45%，外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率為1.7%，關(guān)稅稅率為22%，增值稅稅率為13%，美元對(duì)人民幣的銀行牌價(jià)為1：6.83，設(shè)備的國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率為2.3%。

3.根據(jù)已建同類項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)情況，一般建筑工程占設(shè)備購(gòu)置投資的27.6%，安裝工程占設(shè)備購(gòu)置投資的10%，工程建設(shè)其他費(fèi)用占設(shè)備購(gòu)置投資的7.7%，以上三項(xiàng)的綜合調(diào)整系數(shù)分別為：1.23，1.15，1.08。

4.本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中有2000萬(wàn)元來(lái)自銀行貸款，其余為自有資金，且不論借款還是自有資金均按計(jì)劃比例投入。根據(jù)借款協(xié)議，貸款利率按10%計(jì)算，按季計(jì)息。基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率10%，預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年平均上漲率為6%。

5.根據(jù)已建成同類項(xiàng)目資料，每萬(wàn)噸產(chǎn)品占用流動(dòng)資金為1.3萬(wàn)元。

【問(wèn)題】

1.計(jì)算項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置投資。

2.估算項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額。

3.試用擴(kuò)大指標(biāo)法估算流動(dòng)資金。

4.估算該項(xiàng)目的總投資。

(計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位)

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參考答案：

問(wèn)題1：進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)=460×6.83=3141.80(萬(wàn)元)

國(guó)際運(yùn)費(fèi)=1850×330×6.83=416.97(萬(wàn)元)

銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=3141.80×0.45%=14.14(萬(wàn)元)

外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=(3141.80+416.97+9.53)×1.7%=60.66(萬(wàn)元)

進(jìn)口關(guān)稅=(3141.80+416.97+9.53)×22%=785.03(萬(wàn)元)

增值稅=(3141.80+416.97+9.53+785.03)×13%=565.93(萬(wàn)元)

進(jìn)口設(shè)備原價(jià)=3141.80+416.97+9.53+14.14+60.66+785.03+565.93=4994.06(萬(wàn)元)

設(shè)備購(gòu)置投資=4994.06×(1+2.3%)=5108.92(萬(wàn)元)

問(wèn)題2：

由設(shè)備系數(shù)估算法：

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+建安工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用=5108.92×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=7855.68(萬(wàn)元)

基本預(yù)備費(fèi)=7855.68×10%=785.57(萬(wàn)元)

價(jià)差預(yù)備費(fèi)=(7855.68+785.57)×40%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)1-1-1]+(7855.68+785.57)×60%×[(1+6%)1(1+6%)0.5(1+6%)2-1-1]?=1128.76(萬(wàn)元)

建設(shè)期貸款利息=41.52+149.63=191.15(萬(wàn)元)

固定資產(chǎn)投資=7855.68+785.57+1128.76+191.15=9961.16(萬(wàn)元)

問(wèn)題3：

流動(dòng)資金=3000×1.3=3900(萬(wàn)元)

問(wèn)題4：

項(xiàng)目總投資=9961.16+3900=13861.16(萬(wàn)元)

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