2019一級(jí)造價(jià)工程師《造價(jià)管理》備考：之資金的時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算
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資金的時(shí)間價(jià)值
1.資金時(shí)間價(jià)值的含義
資金在運(yùn)動(dòng)中，其數(shù)量會(huì)隨著時(shí)間的推移而變動(dòng)，變動(dòng)的這部分資金就是原有資金的時(shí)間價(jià)值。
利息是資金時(shí)間價(jià)值的一種重要表現(xiàn)形式，甚至可以用利息代表資金的時(shí)間價(jià)值。
通常用利息作為衡量資金時(shí)價(jià)值的絕對(duì)尺度，用利率作為衡量資金時(shí)間價(jià)值的相對(duì)尺度。
2.利息和利率
(1)利息：在借貸過(guò)程中，債務(wù)人支付給債權(quán)人超過(guò)原借貸金額的部分就是利息，即：I=F-P。
式中：I——利息;F——還本付息總額;P——本金。
注：①在工程經(jīng)濟(jì)分析中，利息常常被看成是資金的一種機(jī)會(huì)成本。②利息是指占用資金所付出的代價(jià)或者放棄近期消費(fèi)所得的補(bǔ)償。
(2)利率：?jiǎn)挝粫r(shí)間內(nèi)所得利息額與原借貸金額之比，通常用百分?jǐn)?shù)表示，即：i=It/P×100%。
式中：i——利率;It——單位時(shí)間內(nèi)的利息;P——借款本金。
(3)影響利率的主要因素：
①社會(huì)平均利潤(rùn)率。在通常情況下，平均利潤(rùn)率是利率的最高界限。
②借貸資本的供求情況。在平均利潤(rùn)率不變的情況下，借貸資本供過(guò)于求，利率下降;反之，利率上升。
③借貸風(fēng)險(xiǎn)。借出資本要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)的大小也影響利率的波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)越大，利率也就越高。
④通貨膨脹。通貨膨脹對(duì)利率的波動(dòng)有直接影響，如果資金貶值幅度超過(guò)名義利率，往往會(huì)使實(shí)際利率無(wú)形中成為負(fù)值。
⑤借出資本的期限長(zhǎng)短。借款期限長(zhǎng)，不可預(yù)見因素多，風(fēng)險(xiǎn)大，利率也就高;反之，利率就低。
【小練習(xí)】關(guān)于利率高低影響因素的說(shuō)法，正確的有()。
A.通常情況下，利率的最高界限是社會(huì)平均利潤(rùn)率
B.借出資本所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大，利率越低
C.資本借出期間的不可預(yù)見因素越多，利率越高
D.社會(huì)平均利潤(rùn)率不變的情況下，借貸資本供過(guò)于求會(huì)導(dǎo)致利率上升
E.借出資本期限越長(zhǎng)，利率越高
參考答案：A,C,E
等值計(jì)算
1.現(xiàn)金流量的含義
在進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)中，通常將所分析的對(duì)象視為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出，流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入。
現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差為凈現(xiàn)金流量，現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出是站在特定的角度劃分的。
2.現(xiàn)金流量圖
是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖示，運(yùn)用現(xiàn)金流量圖可以形象、直觀地表現(xiàn)現(xiàn)金流量的三要素：大小(資金數(shù)額)、方向(資金流入或流出)和作用點(diǎn)(資金流入或流出的時(shí)間點(diǎn))。
3.現(xiàn)金流量圖的繪圖規(guī)則
①橫軸為時(shí)間軸，0表示時(shí)間序列的起點(diǎn)，n表示時(shí)間序列的終點(diǎn)。軸上每一間隔表示一個(gè)時(shí)間單位(計(jì)息周期)，一般可取年、半年、季或月等。整個(gè)時(shí)間軸表示系統(tǒng)的壽命周期(通常每一時(shí)間點(diǎn)表示的是該時(shí)間單位末的時(shí)點(diǎn))。
②與橫軸相連的垂直箭線代表不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出。在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入，在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出。
③垂直箭線的長(zhǎng)度要能適當(dāng)體現(xiàn)各時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量數(shù)值的大小，并在各箭線上方(或下方)注明其現(xiàn)金流量的數(shù)值。
④垂直箭線與時(shí)間軸的交點(diǎn)為現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn)(作用點(diǎn))。
【小練習(xí)】關(guān)于現(xiàn)金流量圖繪制規(guī)則的說(shuō)法，正確的有()。
A.橫軸為時(shí)間軸，整個(gè)橫軸表示經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)壽命期
B.橫軸的起點(diǎn)表示時(shí)間序列第一期期末
C.橫軸上每一間隔代表一個(gè)計(jì)息周期
D.與橫軸相連的垂直箭線代表現(xiàn)金流入或流出
E.垂直箭線的長(zhǎng)短應(yīng)體現(xiàn)各時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量的大小
參考答案：A,C,D,E
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