建設(shè)工程項目投資估算

(一)投資估算的階段劃分

投資估算是指在建設(shè)項目的決策階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對將來進(jìn)行該項目建設(shè)可能要花費的各項費用的事先匡算。

由于投資決策過程可進(jìn)一步分為規(guī)劃階段、項目建議書階段、可行性研究階段、評審階段，所以投資估算工作也相應(yīng)分為四個階段，其相應(yīng)誤差和主要作用見表 1-8 。

(二)投資估算的編制依據(jù)

編制建設(shè)項目或單項工程的投資估算的主要依據(jù)如下：

( 1 )批準(zhǔn)的項目建議書、可行性研究報告及其批文、設(shè)計方案，包括文字說明和圖紙;

( 2 )有關(guān)部門頒發(fā)的各類投資估算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)總指標(biāo)與分項指標(biāo);

( 3 )單項工程和單位工程的投資估算指標(biāo)或技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo);

( 4 )各類設(shè)計參數(shù)(或指標(biāo)) ;

( 5 )項目資金來源及建設(shè)工期;

( 6 )當(dāng)?shù)刂饕牧蟽r格實際資料、工業(yè)和民用建筑造價指標(biāo)、土地征用價格和建設(shè)外部條件;

( 7 )工程所在地地形地貌地質(zhì)條件、水電氣源基礎(chǔ)設(shè)施條件等現(xiàn)場情況，以及其他有助于編制投資估算的參考資料等;

( 8 )同類工程的竣工決算資料等。

(三)投資估算的編制原理

( 1 )根據(jù)項目總體構(gòu)思和描述報告中的建筑方案構(gòu)思、機(jī)電設(shè)備構(gòu)思、建筑面積分配計劃和分部分項工程的描述，列出土建工程的分項工程表，并根據(jù)工程的建筑面積，套用類似工程的分項工程量平方米估算指標(biāo)，計算各分項工程量，再套用與之相適應(yīng)的總和單價，計算出各分項工程的投資。

( 2 )根據(jù)報告中對設(shè)備購置及安裝工程的構(gòu)思描述，列出設(shè)備購置清單，參照、套用設(shè)備安裝工程估算指標(biāo)，計算設(shè)備安裝費用。

( 3 )根據(jù)項目建設(shè)中涉及其他費用投資構(gòu)思和前期工作設(shè)想，并按國家、地方的有關(guān)法規(guī)，編制其他費用投資。

( 4 )計算項目總投資。

資金周轉(zhuǎn)率法、生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法

(四)投資估算的編制方法

投資估算應(yīng)按靜態(tài)投資和動態(tài)投資分別計算，由于編制方法比較多，應(yīng)按項目的性質(zhì)、技術(shù)資料和數(shù)據(jù)的具體情況，有針對性的選用適宜的方法。

靜態(tài)投資部分的估算，又因民用建筑與工業(yè)生產(chǎn)項目的出發(fā)點及具體方法有顯著的區(qū)別，一般情況下，工業(yè)生產(chǎn)項目的投資估算從設(shè)備費用人手，而民用項目則往往從建筑工程投資估算入手，故本部分將按工業(yè)生產(chǎn)項目、民用項目的投資估算分別展開。

1 .資金周轉(zhuǎn)率法

這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的簡便方法

這種方法比較簡便，計算速度快，但精確度較低，可用于投資機(jī)會研究及項目建議書階段的投資估算。

2 .生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法

這種方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額

若已建類似項目或裝置的規(guī)模和擬建項目或裝置的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5~2 之間，則指數(shù)。的取值近似為 1 。若已建類似項目或裝置與擬建項目或裝置的規(guī)模相差大于 50 倍，且擬建項目規(guī)模擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則 n 的取值約在0.6~0 . 7 之間;若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時， n 的取值約在0.8-0.9 之間。

采用這種方法，計算簡單、速度快;但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大。

比例估算法、綜合指標(biāo)投資估算法

3 .比例估算法

4 .綜合指標(biāo)投資估算法

綜合指標(biāo)投資估算法是依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，國家或行業(yè)、地方的定額、指標(biāo)和取費標(biāo)準(zhǔn)，以及設(shè)備和主材價格等，從工程費用中的單項工程人手，來估算初始投資。采用這種方法，還需要相關(guān)專業(yè)提供較為詳細(xì)的資料，有一定的估算精度，精確度相對較高。

●　設(shè)備和工器具購置費估算。 分別估算各單項工程雄備和工器具購置費，需要主要設(shè)備的數(shù)量、出廠價格和相關(guān)運雜費資料，一般運雜費可按設(shè)備價格的百分比估算。主要設(shè)備以外的零星設(shè)備費可按占主要設(shè)備費的比例估算，工器具購置費一般也按占主要設(shè)備費的比例估算。

●　安裝工程費估算。可行性研究階段，安裝工程費一般可以按照設(shè)備費的比例估算，該比例需要通過經(jīng)驗判定，并結(jié)合該裝置的具體情況確定。

安裝工程費也可按設(shè)備噸位乘以噸安裝費指標(biāo)，或安裝實物量乘以相應(yīng)的安裝費指標(biāo)估算。條件成熟的，可按概算法估算。

●　建筑工程費估算。建筑工程費的估算一般按單位綜合指標(biāo)法，即用工程量乘以相應(yīng)的單位綜合指標(biāo)，如單位建筑面積(每平方米)投資，單位土石方(每立方米)投資，單位礦井巷道(每延米)投資，單位路面鋪設(shè)(每平方米)投資等。條件成熟的，可按概算法估算。

●　其他費用的估算。其他費用種類較多，無論采用何種投資估算方法，一般其他費用都需要按照國家、地方或部門的有關(guān)規(guī)定逐項估算。要注意隨地區(qū)和項目性質(zhì)的不同，費用科目可能會有所不同。在項目的初期階段，也可以按照工程費用的百分?jǐn)?shù)綜合估算。

●　基本預(yù)備費估算。基本預(yù)備費以工程費用、第二部分工程建設(shè)其他費用之和為基數(shù)，乘以適當(dāng)?shù)幕绢A(yù)備費率(百分?jǐn)?shù))估算。預(yù)備費率的取值一般按行業(yè)規(guī)定，并結(jié)合估算深度確定。

●　漲價預(yù)備費估算。一般以分年工程費用為基數(shù)，分別估算各年的漲價預(yù)備費，再進(jìn)行加和，求得總的漲價預(yù)備費。