編輯推薦：2021年6月初級(jí)銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

多選題

1.短期貸款申報(bào)材料中，屬于借款申請(qǐng)文件的是()

A.上報(bào)單位關(guān)于貸款報(bào)批的請(qǐng)示

B.流動(dòng)資金貸款評(píng)審概要表

C.借款人已在工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.借款人借款申請(qǐng)書(shū)

E.借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

2.關(guān)于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說(shuō)法正確的是()。

A.周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款

B.它具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)

C.在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明：借款人的資信情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、

D.在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明：借款人在未來(lái)時(shí)期的獲利能力和償債能力、

E.除了在貸款申報(bào)材料注意說(shuō)明的內(nèi)容，還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益

3.中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目配套文件包括()。

A.資金來(lái)源落實(shí)的證明文件

B.資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件

C.其他金融機(jī)構(gòu)貸款承諾文件

D.其他配套條件落實(shí)的證明文件

E.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

4.對(duì)于中長(zhǎng)期貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意的一些問(wèn)題中，風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括()。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.費(fèi)用超支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響

C.工程拖期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響

D.不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

E.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

5.出口賣(mài)方信貸報(bào)審材料除了常規(guī)的送審材料外，還需包括()。

A.出口方銀行與進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議

B.出口許可證或其他證明文件

C.商務(wù)合同

D.借款人具有機(jī)電產(chǎn)品出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的證明文件

E.出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同

6.下列內(nèi)容體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是()

A.收購(gòu)其他企業(yè)或者開(kāi)設(shè)新銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響

B.企業(yè)銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損

C.出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)

D.廠(chǎng)房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)

E.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整

7.下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩

B.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

C.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂

D.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

E.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過(guò)快或員工不足

8.下列內(nèi)容體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

B.應(yīng)收賬款異常增加

C.流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降

D.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制力下降

E.短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加

9.下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象的是()。

A.企業(yè)銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損

B.對(duì)短期貸款依賴(lài)較多，要求貸款展期

C.貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力

D.借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款

E.借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)

10.下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，說(shuō)法正確的是()。

A.銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

B.如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品

D.對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時(shí)還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

E.倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行應(yīng)要求擔(dān)保人追加新的保證人

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11.一般來(lái)說(shuō)，滿(mǎn)足(　)條件的購(gòu)買(mǎi)者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力。

A.購(gòu)買(mǎi)者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量較大.占了賣(mài)方銷(xiāo)售量的很大比例

B.賣(mài)方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成

C.購(gòu)買(mǎi)者所購(gòu)買(mǎi)的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品。同時(shí)向多個(gè)賣(mài)主購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行

D.購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)前向一體化.而賣(mài)主不可能實(shí)現(xiàn)后向一體化

E.購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化。而賣(mài)主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化

12.國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行對(duì)待國(guó)有企業(yè)的主要應(yīng)對(duì)措施有(　)。

A.放棄對(duì)國(guó)有企業(yè)的服務(wù)

B.仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)

C.有目的地篩選資金最為雄厚的國(guó)有企業(yè)

D.應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上。慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象

E.按照國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國(guó)有企業(yè)

13.對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，主要是對(duì)(　)進(jìn)行分析。

A.利稅水平

B.產(chǎn)銷(xiāo)率

C.產(chǎn)品信譽(yù)

D.市場(chǎng)占有率

E.產(chǎn)品優(yōu)良率

14.下列屬于黑色預(yù)警法應(yīng)用的有(　)。

A.商情指數(shù)

B.預(yù)期合成指數(shù)

C.擴(kuò)散指數(shù)

D.經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)

E.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖

15.下列屬于非預(yù)期性支出的有(　)。

A.利潤(rùn)率下降

B.保險(xiǎn)之外的損失

C.設(shè)備安裝

D.公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用

E.法律訴訟費(fèi)

16.短期貸款報(bào)審材料中，借款用途證明文件主要包括(　)。

A.原輔材料采購(gòu)合同

B.產(chǎn)品銷(xiāo)售合同

C.進(jìn)出口商務(wù)合同

D.公司章程

E.保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

17.下列關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)會(huì)計(jì)原理的說(shuō)法，正確的有(　)。

A.歷史成本法具有客觀性

B.采用歷史成本法會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)損失的低估

C.市場(chǎng)價(jià)值法總是能夠反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值

D.市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn)行攤派

E.當(dāng)前較為普遍的貸款分類(lèi)方法主要依據(jù)合理價(jià)值法

18.關(guān)于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量來(lái)源于(　)賬戶(hù)的變化。

A.有價(jià)證券

B.固定資產(chǎn)

C.無(wú)形資產(chǎn)

D.長(zhǎng)期投資

E.長(zhǎng)期負(fù)債

19.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)定性和定性分析方法的說(shuō)法.正確的有(　)。

A.定性分析方法的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性

B.定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行是和否的二維決策

C.實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

D.與傳統(tǒng)的定性分析方法相比.違約概率模型對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高

E.違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

20.貸放分控的法規(guī)要求(　)。

A.借款申請(qǐng)文件

B.設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)

C.將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件

D.借款用途證明文件

E.大型設(shè)備采購(gòu)合同

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21.關(guān)于全部投資現(xiàn)金流量表，下列說(shuō)法正確的有(　)。

A.不必考慮項(xiàng)目投資資金的來(lái)源及構(gòu)成

B.可以使籌資成本和負(fù)債水平不同的項(xiàng)目相互比較

C.所計(jì)算的投資收益率便于同市場(chǎng)利率和行業(yè)平均盈利率相比較

D.不必考慮還本付息的問(wèn)題

E.可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)

22.市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于(　)。

A.它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化

B.銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值

C.不必等到資產(chǎn)出售時(shí)才能知道凈資產(chǎn)的狀況

D.并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)

E.即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值

23.恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位可以(　)。

A.使細(xì)分市場(chǎng)更明確

B.使銀行及其產(chǎn)品為更多客戶(hù)認(rèn)同接受

C.占據(jù)市場(chǎng)空位

D.面面俱到

E.使銀行充分利用自身優(yōu)劣勢(shì).攻擊對(duì)手弱點(diǎn)

24.下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中，說(shuō)法正確的有(　)。

A.銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí).可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品

B.如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化。或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。銀行也合要求借款人追加擔(dān)保品

D.對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，如果借款人未按時(shí)還本付息。就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任

E.倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化.銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人

25.項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素包括(　)。

A周民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策

B.項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)

C.生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況

D.資金和基本投入物

E.其他生產(chǎn)建設(shè)條件

26.商業(yè)銀行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要包括(　)。

A.定性分析法

B.定量分析法

C.傳統(tǒng)客戶(hù)評(píng)級(jí)方法

D.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法

E.利潤(rùn)表分析法

27.無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按(　)平均攤銷(xiāo)并計(jì)算納稅。

A.預(yù)計(jì)使用期限

B.不超過(guò)10年的預(yù)計(jì)使用年限

C.不少于10年的期限

D.不超過(guò)10年的期限

E.長(zhǎng)于5年的期限

28.通過(guò)合理價(jià)值法判斷貸款定價(jià)的依據(jù)有(　)。

A.期限

B.利率

C.貼現(xiàn)率

D.各等級(jí)類(lèi)似貸款的市場(chǎng)價(jià)格

E.專(zhuān)門(mén)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)類(lèi)似貸款的評(píng)級(jí)

29.面談會(huì)談紀(jì)要應(yīng)力求(　)。

A.觀點(diǎn)鮮明

B.條理清晰

C.言簡(jiǎn)意賅

D.內(nèi)容詳盡

E.準(zhǔn)確客觀

30.下列情況，銀行可要求借款人追加擔(dān)保品的有(　)。

A.貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的擔(dān)保物的擔(dān)保權(quán)尚未落實(shí)

B.擔(dān)保品因市場(chǎng)價(jià)格降低貶值

C.保證人的保證能力下降

D.借款人財(cái)務(wù)狀況惡化

E.追加新貸款

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參考答案

1.【答案】ABD

【解析】借款人已在工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于借款人資信審查文件，其余選項(xiàng)均是借款申請(qǐng)文件。因此，ABD為正確選項(xiàng)。

2.【答案】ABCDE

【解析】以上選項(xiàng)均正確。因此，ABCDE為正確選項(xiàng)。

3.【答案】ABCD

【解析】項(xiàng)目可行性研究報(bào)告屬于中長(zhǎng)期貸款中，項(xiàng)目立項(xiàng)文件包括的內(nèi)容。其余選項(xiàng)均是項(xiàng)目配套文件包括的內(nèi)容。因此，ABCD為正確選項(xiàng)。

4.【答案】BCD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括：工程拖期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響；費(fèi)用超支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的影響；不能按期收回工程款，使承包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，BCD為正確選項(xiàng)。

5.【答案】BDE

【解析】出口方銀行與進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行簽訂的信貸協(xié)議和商務(wù)合同屬于進(jìn)口方信貸與混合貸款的報(bào)審材料，其余選項(xiàng)均是出口賣(mài)方信貸的報(bào)審材料。因此，BDE為正確選項(xiàng)。

6.【答案】ACDE

【解析】B項(xiàng)屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其余選項(xiàng)均體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，ACDE為正確選項(xiàng)。

7.【答案】ABCDE

【解析】以上選項(xiàng)均屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。因此，ABCDE為正確選項(xiàng)。

8.【答案】BCE

【解析】A和D選項(xiàng)屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；其余選項(xiàng)均體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)。因此，BCE為正確選項(xiàng)。

9.【答案】BCDE

【解析】A選項(xiàng)體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其余選項(xiàng)均是與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象。因此，BCDE為正確選項(xiàng)。

10.【答案】ABCD

【解析】倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。因此，ABCD為正確選項(xiàng)

11.【答案】ABCE

【解析】一般來(lái)說(shuō)，滿(mǎn)足如下條件的購(gòu)買(mǎi)者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買(mǎi)者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量較大，占了賣(mài)方銷(xiāo)售量的很大比例。②賣(mài)方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成。③購(gòu)買(mǎi)者所購(gòu)買(mǎi)的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣(mài)主購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行。④購(gòu)買(mǎi)者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化.而賣(mài)主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。

12.【答案】BD

【解析】國(guó)有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍應(yīng)該重點(diǎn)爭(zhēng)取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)；另一方面，應(yīng)在整體評(píng)估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國(guó)有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。

13.【答案】ABDE

【解析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，主要包括企業(yè)目前的利稅水平、產(chǎn)銷(xiāo)率、市場(chǎng)占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率，并據(jù)此全面評(píng)估與分析投資者的經(jīng)營(yíng)狀況。

14.【答案】ABDE

【解析】各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。故A、B、D、E符合題意。擴(kuò)散指數(shù)屬于藍(lán)色預(yù)警法的應(yīng)用，故C不符合題意。

15.【答案】BCDE

【解析】公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、設(shè)備安裝，與公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等，一旦這些費(fèi)用超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。

16.【答案】ABC

17.【答案】ABDE

【解析】歷史成本法的優(yōu)點(diǎn)是具有客觀性且便于核查，故A說(shuō)法正確。歷史成本法不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。但是對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。從金融監(jiān)管當(dāng)局的角度也不難看出，采用歷史成本法會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)損失的低估和對(duì)資本的高估。故B說(shuō)法正確。并不是所有的資產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下，市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。故C說(shuō)法不正確。與歷史成本法相比，市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn)行攤派。故D說(shuō)法正確。實(shí)際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類(lèi)方法，主要依據(jù)合理價(jià)值法。故E說(shuō)法正確。

18.【答案】ABCD

【解析】E屬于融資活動(dòng)的。

19.【答案】ABDE

【解析】定性分析方法的突出特點(diǎn)在于將信貸專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ).這種主觀性很強(qiáng)的方法(體系)帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性。故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行“是”和“否”的二維決策，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確計(jì)量。故B說(shuō)法正確?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確規(guī)定，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可采用模型估計(jì)違約概率。故C說(shuō)法不正確。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶(hù)的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。故D、E說(shuō)法正確。

20.【答案】BC

【解析】貸放分控的法規(guī)要求：①設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)；②將資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

21.【答案】ABCD

【解析】全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計(jì)算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。

22.【答案】ABC

【解析】市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)主要在于，它能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能夠較為及時(shí)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題。銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值，而不必等到資產(chǎn)出售時(shí)才能知道凈資產(chǎn)的狀況。

【專(zhuān)家點(diǎn)撥】市場(chǎng)價(jià)值法有優(yōu)點(diǎn)，但是也有其不可克服的缺點(diǎn)。因?yàn)椴⒉皇撬械馁Y產(chǎn)都有市場(chǎng)，即使在有市場(chǎng)的情況下.市場(chǎng)價(jià)格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。

23.【答案】BE

【解析】市場(chǎng)定位的實(shí)質(zhì)是銀行在客戶(hù)廣泛重視的眾多方面中挑出一個(gè)或多個(gè)為許多客戶(hù)所重視的特性，把自己放在這個(gè)恰當(dāng)位置上以滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。這樣，恰當(dāng)?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶(hù)接受和認(rèn)同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢(shì)和資源，攻擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和缺陷，在市場(chǎng)中形成持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

24.【答案】ABCDE

【解析】銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí)，或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷(xiāo)而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化.可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價(jià)值。另外，如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化?；蛴捎谫J款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款.如果借款人未按時(shí)還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化：銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

25.【答案】ABCDE

【解析】項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素有：①?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件。

26.【答案】AB

【解析】商業(yè)銀行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法兩類(lèi)方法。定性分析方法主要指專(zhuān)家判斷法。定量分析方法在信用評(píng)級(jí)中越來(lái)越受到重視，較常見(jiàn)的定量分析方法主要包括各類(lèi)違約概率模型分析法。

27.【答案】AC

【解析】無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷(xiāo)。

28.【答案】ABDE

【解析】應(yīng)用合理價(jià)值法確定貸款價(jià)值時(shí)，如果貸款沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格，應(yīng)通過(guò)判斷為貸款定價(jià)。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級(jí)類(lèi)似貸款的市場(chǎng)價(jià)格、專(zhuān)門(mén)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)類(lèi)似貸款的評(píng)級(jí)，以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值。

29.【答案】BCDE

【解析】《貸款通則》對(duì)面談會(huì)談紀(jì)要的撰寫(xiě)主要有四個(gè)方面要求：條理清晰、言簡(jiǎn)意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。

30.【答案】ABCDE

【解析】銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權(quán)益尚未落實(shí)，或擔(dān)保品的價(jià)值由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)或市場(chǎng)滯銷(xiāo)而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，均可要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。另外，如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。或追加新貸款，銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。

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