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【考點1】風險的定義

風險是銀行在經營過程中，由于一系列不確定因素的影響，導致資產和收益損失的可能性。銀行是通過承擔風險獲取相應回報的特殊經濟主體。承擔風險既可能獲得收益也可能遭受損失。

強調結果的不確定性：即在一定條件下和一定時期內發(fā)生各種結果的變動，結果的變動程度越大則相應的風險就越大，反之則越小。不確定性帶來的后果可能是有利的，也可能是不利的。

強調不確定性帶來的不利后果：即由于各種結果發(fā)生的不確定性，而導致行為主體遭受損失或損害的可能性。風險不等同于損失本身，風險是個事前概念，損失是個事后概念。

【三種不同類型的損失】

1、預期損失

預期損失是銀行承擔的風險再未來一段時間內，可能造成損失的均值。以信用風險為例，預期損失等于借款人違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。

假設銀行一個客戶在未來一年的違約概率是1%，違約損失率50%，違約風險暴露100元，則該筆信貸資產的預期損失是0.5萬元，預期損失率0.5%。

銀行可以通過風險定價來覆蓋預期損失。銀行要為風險資產計提損失準備金，以便在實際遭受損失時利用損失準備金來沖銷損失。

2、非預期損失

非預期損失是指未來一段時間內，一定置信度(如99.9%)下，銀行承擔的風險可能超出預期損失的損失水平。銀行承擔的非預期損失要靠銀行持有的資本進行覆蓋。

3、極端損失

指戰(zhàn)爭、重大災難或危機等異常情況導致的、銀行一般無法預見的損失。銀行要定期針對資產進行壓力測試，評估極端損失的影響，建立相應的預警機制。通過購買保險，銀行也可以對極端事件可能造成的損失進行分擔或轉移。

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