商業(yè)銀行的整體風險管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風險文化和管理戰(zhàn)略、風險偏好等內(nèi)容。

1.公司治理指控制、管理機構的一種機制或制度安排，是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。核心是有效激勵與約束機制的建設。

2.巴塞爾委員會商業(yè)銀行公司治理應該遵循的十四條原則：

(1)董事會對銀行負責，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況，同時監(jiān)督高管層;

(2)董事會應有資質，了解自己的職能，并且有能力;

(3)董事會有自身治理規(guī)范并確保實施和定期更新;

(4)集團構架中，母公司董事會負總體責任;

(5)高管層應在董事會指導下確保銀行活動與各項政策相符;

(6)設立內(nèi)控體系和風險管理部門;

(7)應在集團層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風險進行持續(xù)識別和監(jiān)控，風險管理和內(nèi)控建設的成熟程度應隨銀行風險狀況變化(包括規(guī)模擴張)和外部風險環(huán)境及時跟進;

(8)有效風險管理要求銀行內(nèi)部就風險進行積極內(nèi)部溝通，包括組織機構間溝通和向董事會高管層報告;

(9)董事會和高管層應有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果;

(10)董事會應積極審查薪酬體系的設計及運行情況，并進行監(jiān)控評估，確保其按既定目標運作;

(11)員工薪酬應與審慎風險行為有效掛鉤;

(12)董事會和高管層應“了解你的組織架構”;

(13)銀行以特殊目的或關聯(lián)結構運營活在透明度不高或未達到標準展業(yè)時，董事會和高管層更應了解組織;

(14)銀行治理情況應對其股東、存款人、其他利益相關者和市場參與者保持充分的透明度。

3.良好的銀行公司治理應具備的五個方面特征：

①銀行內(nèi)部有效的制衡關系和清晰的職責邊界;

②完善的內(nèi)部控制和風險管理體系;

③與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制;

④科學的激勵約束機制;

⑤先進的管理信息系統(tǒng)，為產(chǎn)品定價、成本核算、風險管理和內(nèi)部控制提供支撐。

【請掃描上方二維碼，關注環(huán)球網(wǎng)校金融考試官方微信號！】

環(huán)球網(wǎng)校友情提示：查看更多復習資料您可以登陸環(huán)球網(wǎng)校銀行職業(yè)資格頻道或環(huán)球網(wǎng)校銀行職業(yè)資格論壇與廣大考友一起交流學習，共求進步！