考點(diǎn)1 市場約束概述

1.概念

市場約束也被稱為“市場紀(jì)律”。是指銀行的債權(quán)人或所有者，借助于銀行的信息披露和有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu).如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所和信用評(píng)估機(jī)構(gòu)等的幫助。通過自覺提供監(jiān)督和實(shí)施對(duì)銀行活動(dòng)的約束.把管理落后或不穩(wěn)健的銀行逐出市場等手段來迫使銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營的過程。

市場約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強(qiáng)化信息的披露.在市場化的環(huán)境下。市場約束的運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)。

2.參與者的構(gòu)成

市場約束的主體是銀行的債權(quán)人和所有者以及其他一些金融市場的參與者.如其他銀行、金融機(jī)構(gòu)以及評(píng)級(jí)公司等中介機(jī)構(gòu)。

3.市場約束機(jī)制的運(yùn)行條件

發(fā)達(dá)的金融市場;充分有效的信息披露機(jī)制;必須擁有維護(hù)市場正常運(yùn)行的完善的法律體系;市場參與者具有較強(qiáng)的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);良好的公司治理機(jī)制。

考點(diǎn)2 信息披露

1.披露的內(nèi)容要求

(1)經(jīng)營業(yè)績，包括資本收益率、資產(chǎn)收益率、主要收支項(xiàng)目、凈利差及影響收益的主要因素等。

(2)風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括信用風(fēng)險(xiǎn)狀況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場風(fēng)險(xiǎn)狀況、操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、其他風(fēng)險(xiǎn)狀況。

(3)資本充足狀況，包括總資本結(jié)構(gòu)、核心資本和附屬資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額等。

(4)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與實(shí)踐，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)管評(píng)價(jià)和控制體系等。

(5)會(huì)計(jì)政策與實(shí)踐。

(6)主體業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理等信息。

(7)公司治理結(jié)構(gòu)。

2.信息披露的頻率

第三支柱規(guī)定的披露頻率應(yīng)該為每半年進(jìn)行一次。有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及政策、報(bào)告系統(tǒng)及各項(xiàng)口徑的一般性概述的定性披露可每年一次?？紤]到新協(xié)議增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度、在資本市場上更頻繁地報(bào)告的總體趨勢，國際活躍的大銀行和其他銀行必須按季度披露一級(jí)資本充足率、總的資本充足率及其組成成分。

3.披露的范圍和方式

披露范圍包括：同業(yè)、社會(huì)公眾、國際金融組織和境外機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管當(dāng)局等。披露的方式根據(jù)披露的對(duì)象和范圍，可選擇新聞媒體、新聞發(fā)布會(huì)、年報(bào)等方式。

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