2010年《初級(jí)金融》：金融企業(yè)的資本與負(fù)債(1)
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第一節(jié) 金融企業(yè)的資本
一、資本的概念與職能
(一)資本的概念
金融企業(yè)的資本(掌握)是指金融企業(yè)的投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目晒┢溟L(zhǎng)期使用的經(jīng)營(yíng)資金和以后保留在金融企業(yè)的收益。
資本具有鋪底性質(zhì)，是金融企業(yè)最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源，是金融企業(yè)抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障。
1、金融企業(yè)資本與其他企業(yè)資本的不同
(1)金融企業(yè)除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本——債務(wù)資本。
(2)金融企業(yè)的資本總額占資產(chǎn)總額的比例較低。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
2、最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本
最低資本(掌握)：按照法律規(guī)定建立金融企業(yè)要求達(dá)到的最低資本額。
注冊(cè)資本(掌握)：金融企業(yè)設(shè)立時(shí)，其章程中注明向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。
注冊(cè)資本>=最低資本
發(fā)行資本(掌握)：金融企業(yè)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融企業(yè)需投資人股入的現(xiàn)金或?qū)嵨铩?/p>
發(fā)行資本不能超過(guò)注冊(cè)資本
實(shí)收資本(掌握)：投資人實(shí)際投入的預(yù)會(huì)資金。
我國(guó)規(guī)定，注冊(cè)資本應(yīng)該等于實(shí)收資本。
[2005單選]按照我國(guó)的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是(A)。
A. 實(shí)收資本
B.附屬資本
C.債務(wù)資本
D.國(guó)有資本
(二)資本的職能(掌握)
1、營(yíng)業(yè)職能
2、保護(hù)職能
3、管理職能
二、巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求
(一)巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景(掌握)
1、國(guó)際范圍內(nèi)商業(yè)銀行資本管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都十分混亂
2、上世紀(jì)80年代初的國(guó)際債務(wù)危機(jī)
3、金融的國(guó)際化
4、上世紀(jì)80年代以來(lái)大規(guī)模的金融創(chuàng)新
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