2009年會計證會計電算化第五章講義(14)
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3.銀行對賬
銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。
自動對賬即由計算機根據(jù)對賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項與銀行對賬單進(jìn)行自動核對和購銷。
手工對賬是對自動對賬的補充。在自動對賬后可再通過手工對賬進(jìn)行調(diào)整。
提示：
?、賹~條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸;
②對于已達(dá)賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標(biāo)志。
?、墼谧詣訉~不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。
4.余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出
在對銀行賬進(jìn)行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，用戶可直接查詢或打印輸出。
具體操作：查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表
例題：
1.對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供( )使用。(單選)
A.登日記賬 B.憑證過賬 C.登總分類賬 D.銀行對賬
答案：D。對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供銀行對賬使用。
2.計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中，進(jìn)行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機中可采用(ABCD)。
A.鍵盤錄入 B.軟盤拷貝 C.網(wǎng)絡(luò)傳達(dá) D.電子郵件
3.進(jìn)行銀行對賬的主要依據(jù)是(BD)。
A.發(fā)生日期 B.結(jié)算單號 C.出納人員 D.金額
環(huán)球網(wǎng)校2009年會計證考試輔導(dǎo)招生
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