2025年稅務(wù)師稅法一考試大綱已經(jīng)發(fā)布，對(duì)比2024年考試大綱，2025年稅務(wù)師 《稅法（一）》大綱第十章關(guān)稅、水資源稅變動(dòng)較大，其他章節(jié)變動(dòng)不大。

2025年稅務(wù)師考試稅法一大綱變化（點(diǎn)擊下載）

具體章節(jié)變化：

1、實(shí)質(zhì)性變動(dòng)：新增

(1)第二章新增《中華人民共和國(guó)增值稅法》附錄;

(2)第三章新增“掌握其他視同銷售應(yīng)稅消費(fèi)品行為的規(guī)定”;

(3)第六章新增“了解資源稅法的立法思路”;新增“了解水資源稅概述”內(nèi)容。

2、實(shí)質(zhì)性變動(dòng)：調(diào)整

(1)第三章調(diào)整 “出口應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收政策”;

(2)根據(jù)《水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法》調(diào)整第六章資源稅部分內(nèi)容;

(3)根據(jù)《關(guān)稅法》調(diào)整第十章關(guān)稅部分內(nèi)容。

3、刪除：

(1)第三章刪除“了解消費(fèi)稅的演變”內(nèi)容;刪除“了解跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策”內(nèi)容;

(2)第六章刪除“了解資源稅的改革歷程”內(nèi)容;

(3)刪除失效稅收政策、精簡(jiǎn)增值稅優(yōu)惠相關(guān)表述

4、無(wú)實(shí)質(zhì)性變動(dòng)：

(1)第二章增值稅“掌握一般納稅人的等級(jí)范圍、程序及管理”修改為“掌握一般納稅人的登記管理”;

(2)第六章資源稅“掌握納稅人的一般規(guī)定和特殊規(guī)定”修改為“掌握資源稅的納稅義務(wù)人”。

2025年稅務(wù)師《稅法一》科目特點(diǎn)

2025 年《稅法(Ⅰ)》科目較為全面地體現(xiàn)了貨物勞務(wù)現(xiàn)行各個(gè)稅種和非稅收入。稅種包括增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅、車輛購(gòu)置稅、煙葉稅、環(huán)境保護(hù)稅和關(guān)稅。每個(gè)稅種涵蓋概述、納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象(稅目)、稅率、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠、應(yīng)納稅額計(jì)算和征收管理等內(nèi)容。非稅收入種類很多，選取了全國(guó)大部分地區(qū)征收的種類。本科目體現(xiàn)最新稅收(非稅)政策，便于考生掌握每一個(gè)稅(費(fèi))種的全貌。

2025年稅務(wù)師《稅法一》難易程度區(qū)分

根據(jù)本科目考試的總體目標(biāo)和稅務(wù)師執(zhí)業(yè)必需的知識(shí)和能力要求，對(duì)知識(shí)的掌握程度分為三個(gè)等級(jí)：了解是指對(duì)《稅法(Ⅰ)》的基本知識(shí)、基本概念、基本原理的理解。熟悉是指能夠運(yùn)用相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，解決商品和服務(wù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中的實(shí)務(wù)問(wèn)題。掌握是指綜合運(yùn)用相關(guān)專業(yè)的知識(shí)，在相對(duì)復(fù)雜的職業(yè)環(huán)境中，能夠全面、科學(xué)地處理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中復(fù)雜的涉稅實(shí)務(wù)問(wèn)題。

2025年稅務(wù)師報(bào)名時(shí)間為5月13日10:00至7月15日17:00。避免錯(cuò)過(guò)時(shí)間，考生可以在文章頂部信息欄 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，預(yù)約成功后，屆時(shí)會(huì)短信通知大家2025年稅務(wù)師報(bào)名時(shí)間、考試時(shí)間等重要信息，請(qǐng)及時(shí)預(yù)約。點(diǎn)擊查看詳情>>2025年稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)間及報(bào)名入口匯總，內(nèi)容持續(xù)更新。

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第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

(一)熟悉稅法的特點(diǎn)

(二)熟悉稅法的原則

(三)掌握稅法的效力與解釋

(四)了解稅法的作用

(五)了解稅法與其他部門法的關(guān)系

二、稅收法律關(guān)系

(一)熟悉稅收法律關(guān)系的特點(diǎn)

(二)熟悉稅收法律關(guān)系的主體

(三)了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅

三、稅收實(shí)體法與稅收程序法

(一)掌握稅收實(shí)體法要素的主要規(guī)定

(二)了解稅收程序法的基本制度

四、稅法的運(yùn)行

(一)掌握稅收立法的有關(guān)規(guī)定

(二)熟悉稅收?qǐng)?zhí)法的主要內(nèi)容

(三)了解稅收司法的相關(guān)規(guī)定

五、稅收制度沿革

(一)了解中國(guó)歷史上的稅收制度

(二)熟悉新中國(guó)稅法的建立與發(fā)展

第二章 增值稅

一、增值稅概述

(一)熟悉增值稅的類型

(二)熟悉增值稅的性質(zhì)及計(jì)稅原理

(三)了解增值稅的計(jì)稅方法

(四)熟悉增值稅的特點(diǎn)

(五)了解我國(guó)增值稅制度的建立與發(fā)展

二、納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人

(一)掌握增值稅納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人的基本規(guī)定

(二)了解增值稅納稅人的分類及依據(jù)

(三)掌握小規(guī)模納稅人管理

(四)掌握一般納稅人的登記管理

三、征稅范圍

(一)熟悉增值稅征稅范圍的規(guī)定

(二)掌握境內(nèi)銷售的界定

(三)掌握視同銷售的征稅規(guī)定

(四)掌握混合銷售和兼營(yíng)行為的征稅規(guī)定

(五)掌握特殊銷售的征稅規(guī)定

(六)掌握不征增值稅的規(guī)定

四、稅率和征收率

(一)了解增值稅稅率概述

(二)掌握我國(guó)增值稅稅率及征收率

(三)掌握增值稅低稅率適用范圍

(四)熟悉零稅率的適用范圍

五、稅收優(yōu)惠

(一)熟悉法定優(yōu)惠規(guī)定

(二)熟悉特定優(yōu)惠規(guī)定

(三)熟悉臨時(shí)優(yōu)惠規(guī)定

(四)熟悉即征即退優(yōu)惠規(guī)定

(五)熟悉先征后退優(yōu)惠規(guī)定

(六)熟悉扣減增值稅優(yōu)惠規(guī)定

(七)掌握起征點(diǎn)規(guī)定和免稅規(guī)定

六、計(jì)稅方法

(一)掌握一般計(jì)稅方法

(二)掌握簡(jiǎn)易計(jì)稅方法

(三)熟悉扣繳計(jì)稅方法

七、一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額計(jì)算

(一)掌握銷項(xiàng)稅額的一般規(guī)定

(二)掌握特殊方式的銷售額

(三)掌握視同銷售行為的銷售額

(四)掌握銷售額的特殊規(guī)定

(五)掌握進(jìn)項(xiàng)稅額的具體規(guī)定

(六)掌握進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊規(guī)定

(七)掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算

(八)掌握增值稅留抵退稅制度

(九)熟悉增值稅匯總納稅

八、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額計(jì)算

(一)熟悉小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅方法

(二)掌握一般納稅人按簡(jiǎn)易方法計(jì)稅的規(guī)定

九、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅

(一)了解進(jìn)口貨物的納稅人

(二)了解進(jìn)口貨物征稅范圍

(三)掌握進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算

(四)熟悉跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品的征稅

十、出口環(huán)節(jié)增值稅

(一)熟悉出口貨物、勞務(wù)退(免)稅政策

(二)掌握出口退(免)稅的計(jì)算

(三)熟悉境外旅客購(gòu)物離境退稅政策

(四)熟悉海南自貿(mào)區(qū)有關(guān)退稅政策

(五)了解綜合保稅區(qū)增值稅試點(diǎn)政策

十一、特定企業(yè)(或交易行為)的增值稅

(一)掌握轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅稅收政策

(二)掌握提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅稅收政策

(三)掌握跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅稅收政策

(四)掌握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅

以上僅為部分內(nèi)容，2025年稅務(wù)師稅法一大綱詳細(xì)內(nèi)容查看：《2025年度全國(guó)稅務(wù)師職業(yè)資格考試大綱》，2025年稅務(wù)師大綱變動(dòng)情況詳情關(guān)注：2025年稅務(wù)師考試大綱及變動(dòng)解讀！

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