綜合階段考試設(shè)職業(yè)能力綜合測試科目，分成試卷一和試卷二(試卷一和試卷二各50分)，考試題型為綜合案例分析。

試卷一以鑒證業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，內(nèi)容主要涉及會計(jì)、審計(jì)和稅法等專業(yè)領(lǐng)域;試卷二以管理咨詢和業(yè)務(wù)分析為重點(diǎn)，內(nèi)容主要涉及財(cái)務(wù)成本管理、公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)法等專業(yè)領(lǐng)域。

試卷一設(shè)置5分的英文作答附加分題，鼓勵(lì)考生使用英文作答。

試卷一和試卷二考試時(shí)間均為3.5小時(shí)。

稅 法

(一)增值稅法

1.征稅范圍及納稅義務(wù)人

2.稅率與征收率

3.一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

4.簡易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

5.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收

6.出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅的退(免)稅和征稅

7.增值稅征收管理、稅收優(yōu)惠、增值稅發(fā)票的使用與管理

(二)消費(fèi)稅法

1.納稅義務(wù)人與征稅范圍

2.稅目與稅率

3.計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額計(jì)算

(三)企業(yè)所得稅法

1.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

2.資產(chǎn)的稅務(wù)處理和資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

3.企業(yè)重組的所得稅處理

4.稅收優(yōu)惠

5.應(yīng)納稅額的計(jì)算

6.源泉扣繳

7.征收管理

(四)個(gè)人所得稅法

1.納稅義務(wù)人與征稅范圍

2.稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

3.應(yīng)納稅額的計(jì)算

4.稅收優(yōu)惠、境外所得的稅額扣除和征收管理

(五)關(guān)稅法

1.征稅對象與納稅義務(wù)人

2.關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.關(guān)稅減免和征收管理

(六)資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法

1.資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率

2.資源稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.資源稅減免稅和征收管理

4.環(huán)境保護(hù)稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率

5.環(huán)境保護(hù)稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算

6.環(huán)境保護(hù)稅減免稅和征收管理

(七)房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和土地增值稅法

1.房產(chǎn)稅稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

2.房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠和征收管理

3.城鎮(zhèn)土地使用稅稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

4.土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍

5.土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目

6.土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算

7.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

8.土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理

(八)國際稅收

1.國際稅收協(xié)定范本和典型條款

2.非居民企業(yè)稅收管理

3.境外所得稅收管理

4.國際避稅與反避稅

5.轉(zhuǎn)讓定價(jià)

6.國際稅收征管合作

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