【摘要】2015年注冊會計師綜合階段考試時間8月29日舉行，現在考生要注意學習的查漏補缺，往往查漏補缺做好的方法就是多做些習題檢驗自己，就起到了至關重要的作用。以下練習題“2015年注冊會計師綜合階段證券法律制度練習題”中包含了教材中所有的知識點?？梢杂嗅槍π赃M行2015年注冊會計師練習，環(huán)球網校助考生一臂之力

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　　多項選擇題

　　1、甲股份有限公司主要經營建筑材料的加工，現有股東198人。公司經營一段時間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據證券法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的是( )。

　　A.甲公司經過中國證監(jiān)會核準后可以成為非上市公眾公司

　　B.甲公司應當在王某轉讓股權之日起3個月內向中國證監(jiān)會提交申請文件

　　C.甲公司應當在王某轉讓股權之日起6個月內向中國證監(jiān)會提交申請文件

　　D.甲公司在提交申請文件之前，應當將相應的情況通知所有股東

　　【答案】ABD

　　【解析】(1)選項A：根據《非上市公眾公司辦法》的規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：①股票向特定對象發(fā) 行或者轉讓導致股東累計超過200人;②股票公開轉讓。王某轉讓股權后，甲公司股東累計超過了200人;出現上述情形，股份有限公司可以經過證監(jiān)會的核準 后成為非上市公眾公司;(2)選項BCD：股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，應當自上述行為發(fā)生之日起3個月內，按照中國證監(jiān) 會有關規(guī)定制作申請文件，申請文件應當包括但不限于：定向轉讓說明書、律師事務所出具的法律意見書、會計師事務所出具的審計報告。股份有限公司持申請文件 向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應當將相關情況通知所有股東。

　　2、根據證券法律制度的規(guī)定，下列選項中屬于操縱證券市場行為的有( )。

　　A.李某和王某通過合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢，連續(xù)買入某股票，操縱了該股票交易價格

　　B.證券交易所自營業(yè)務研究人員鄧某，根據上市公司披露的財務報告，預測該上市公司盈利良好，建議其朋友于某購買該股票

　　C.田某在自己實際控制的幾個賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格和交易量

　　D.郭某和戴某利用自己的持股優(yōu)勢，雙方以事先約定的時間、價格進行交易，影響了交易價格和交易量

　　【答案】ACD

　　【解析】(1)選項ACD屬于操縱證券市場行為;(2)選項B：證券交易內幕信息的知情人員，利用內幕信息自己買賣證券，或者建議他人買賣證券，或者自己未買賣證 券，也未建議他人買賣證券，但將內幕信息泄露給他人，接受內幕信息者依此買賣證券的，屬于內幕交易行為。本題中，由于上市公司已經披露了財務報告，屬于公 開的信息，不屬于內幕信息，不構成內幕交易行為，當然也不屬于操縱證券市場行為。

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