單項選擇題

　　1、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，一般不應(yīng)用現(xiàn)金支付的是( )。

　　A.支付物資采購貨款1 200元

　　B.支付零星辦公用品購置費850元

　　C.支付職工差旅費2 000元

　　D.支付職工獎金800元

　　【答案】A

　　【解析】支付貨款一般是用銀行存款支付。

　　2、企業(yè)無法查明原因的現(xiàn)金溢余，應(yīng)做的處理是( )。

　　A.沖減管理費用

　　B.增加營業(yè)外收入

　　C.沖減財務(wù)費用

　　D.增加其他業(yè)務(wù)收入

　　【答案】B

　　【解析】現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)支付給有關(guān)單位或個人的，計入其他應(yīng)付款;屬于無法查明原因的，計入營業(yè)外收入。

　　多項選擇題

　　1、下列有關(guān)現(xiàn)金的說法，正確的有( )。

　　A.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品或其他物資，超過30 000元，就不能使用現(xiàn)金

　　B.單位留存現(xiàn)金的最高數(shù)額為10 000元

　　C.現(xiàn)金短缺，經(jīng)批準(zhǔn)由責(zé)任人賠償?shù)模嬋肫渌麘?yīng)收款

　　D.現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)該支付給有關(guān)人員的，計入其他應(yīng)付款

　　【參考答案】CD

　　【參考解析】向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款沒有金額限制，選項A錯誤;單位留存現(xiàn)金的限額是由開戶銀行根據(jù)單位實際需要核定的，沒有具體規(guī)定金額，選項B錯誤。

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　　三、判斷題

　　1、庫存現(xiàn)金的清查包括出納人員每日的清點核對和清查小組定期和不定期的清查。( )

　　【答案】√

　　2、企業(yè)的現(xiàn)金都有一定的限額，這一限額是由企業(yè)根據(jù)自己單位的實際情況自行制定的。( )

　　【答案】×

　　【解析】企業(yè)現(xiàn)金的限額是由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定的，一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定的。

　　3、邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可按多于5天、但不得超過10天的日常零星開支的需要確定。( )

　　【答案】×

　　【解析】邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

　　4、屬于無法查明的其他原因造成的現(xiàn)金短缺，應(yīng)計入營業(yè)外支出。( )

　　【答案】×

　　【解析】應(yīng)計入管理費用。

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